LPF吸私募基金來港（下）
2020/09/14 04:13:13 網誌分類: 經濟
港府引入新法例目的，是希望將資金由開曼群島、新加坡及盧森堡等地，「引流入港」成立私募基金，壯大金融業發展。事緣一直為私募基金落戶熱門地的開曼群島近年有重大舉措，為了打擊跨境避稅、不法洗錢及恐怖份子融資，當地於2018年12月頒佈《開曼群島國際稅收合作（經濟實質）法》（簡稱《經濟實質法》），該法例要定求從事「相關活動」的「相關個體」，須辦理年度申報，以說明營業活動、公司收入、費用及員工人數等，並通過經濟實質測試，令當地成立的私募基金受到嚴格監督。
另一方面，今年2月7日推行的《私募基金法》，亦要求某些封閉式基金，必須在開曼群島金融管理局註冊，並接受其監管，例如每年須向開曼金融管理局辦理註冊，每年進行年度申報及繳付年費。此外，當地私募基金更須於財務年度結束後6個月內，向局方遞交經會計師簽署核實的財務報表。
以上兩個「趕客」舉動，雖然情有可原，但確實為基金營運帶來不確定性，無可避免減低開曼群島對私募基金吸引力，卻同時為香港帶來商機。
以往香港在法規上較為落後，要吸引私募基金落戶有一定阻力，但隨着LPF實施，本港擁有與開曼群島等離岸金融中心相近特徵，更享有比它們更優越條件──低稅收而且架構靈活，可望獲得國際私募基金垂青。有會計界人士揚言，新例可助本港吸納至少過百億元資金，連帶會計、律師等專業行業需求亦會增加，業界人士可望受惠。
雖然本港面臨新加坡的競爭，但香港毗鄰中國內地，是粵港澳大灣區的金融核心，有望吸納大量內地富裕人士資金。據《2019胡潤財富報告》資料顯示，去年大中華地區擁有億元以上資產的「超高淨值家庭」達12.7萬戶，投資需求相當殷切。這個與生俱來的優勢，配合富有彈性的新例，將協助香港向「私募基金天堂」的目標進發。
註冊合規師公會投融資部總召集人
徐燦傑
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